企业应收账款管理7大常见问题与应对策略分析

不少企业把产品售卖出去了，然而钱却长时间收不回来呢，表面看上去繁荣的业绩背后呀，隐匿着巨大的现金流风险呢。

客户信用调查是首要前提

企业在决定给予客户赊销额度之前，务必要对跟其相关诸多重要存在状况进行全面且深入的调查，涉及客户的工商注册信息，以及具体实际经营状况，还有过往历史付款详细全程情形，直至其管理层的信誉方面状况，都要有所了解。部分企业在操作时，仅仅凭借自身脑海中的印象或者简单口头承诺，就轻易实施放账行为，从而为后续的收款工作埋下了潜在的隐患性问题。

在二零二四年，好多中小制造企业，只因忽略了对下游经销商财务状况的持续留意，于市场波动之际，产生了大批坏账。此项工作不该只是销售部门的单独特行，而要有财务或者风控部门介入，构建标准化的客户信息档案库。

规范交易过程的法律凭据

交易进程里生成的合同、订单、送货单、验收单等各类文件，必定得拥有法律效力。诸多纠纷源自单据签字人没有权力、单据内容含糊不清或者缺少关键条款。就好比，一份未清晰约定付款时间以及违约责任的销售合同，于诉讼当中很难保障卖方权益。

企业应当采用经由法务审核过的标准合同文本，并且要保证所有交接凭证都由客户方授权人员签收。针对长期客户而言，同样需要定期进行对账，还要取得加盖公章的书面确认函，如此这般能够有效固定债权证据 。

明确内部职责与协同机制

管理应收账款这事关联着销售、财务、法务等好些部门，职责要是弄不清楚就会致使相互推诿。销售部门常常看重业绩却轻视回款，财务部门又很难直接去跟客户对接。一定要把回款责任清晰地明确到具体的业务人员以及销售团队。

公司的管理层方面，要去构建起一个涵盖不同部门的应收账款管理小组，并且要做到定期举行会议。比如说，在每周的时候，是由销售部门来汇报关于催收的进展情况，财务部门负责提供账龄分析，法务部门进行法律风险的提示，然后一起去定出下一步的行动计划，以此避免出现管理方面的真空状态。

落实制度而非纸上谈兵

不少企业具备完善的应收账款管理制度，然而执行出现偏差，制度规定要对新客户开展信用评估，可在实际操作里为了争抢订单而越过该流程，规定应当定期进行对账，不过业务员由于关系而疏于执行，考核措施最终鉴于种种缘由没能得以兑现。

重点在于把制度规定转变为能够进行检查、可以加以考核的行为，比如说，信用审批得借助线上系统才能够达成，所有的环节都要留下痕迹，，；对账得出的结果直接跟销售人员的绩效奖金相互关联，；管理层需要定期去审查有关制度执行状况的报告 。

建立动态跟踪与预警机制

应收账款一经形成，就不可以等到到期之日才去进行催收。企业需要建立起账龄分析表，不论按月抑或是按周都要进行监控。针对超期的欠款款项，依据超期的时长来启动不同级别的催收程序，先是电话提醒，接着是正式发函，最后会 recourse 到法律途径。最终会 resort to legal measures。

特别是要留意那些有着大额欠款以及信用记录状况欠佳的客户，一旦察觉到客户呈现出诸如裁员、工资拖欠、诉讼数量增多等这类风险迹象的时候，就应当即刻收紧信用政策，甚至提出要求让其提供担保或者提前进行部分还款，从而主动地去防范风险。

完善考核与激励回款体系

覆盖所有相关岗位的考核才是有效的考核。销售人员的奖金，不但要和销售额相挂钩，而且更应当和回款率以及回款速度有着强关联。财务人员负责准确记账，还要及时提供预警信息，他们的工作也应该被纳入考核 。

能够设立专门的回款激励奖金，针对难以收回的旧账来说，可以提高奖励的比例，对于提前回款的客户而言，能够给予业务员额外的奖励 ，清晰明确的激励能够直接提升相关人员催收的积极性以及主动性。

于应收账款管理期间您所碰到的最为突出的难题究竟是什么呢，是客户依据信用状况来评估颇具难度这一情况吗，又或者是内部在催收方面责任具体落实得并不到位这种情形呢？热忱地欢迎您前来分享自身所经历的相关事情以及对此所蕴含的看法呀。